Легализация биткоина в России и мире — юридические вопросы

Легализация биткоина в России


Каждая отдельная бумажная валюта в мире создается, выпускается и контролируется одной организацией - в большинстве случаев центральным банком. По закону обычным гражданам разрешено покупать, продавать или хранить валюту. Если кто-то попытается создать какую-то сумму денег, он неизбежно окажется за решеткой.
Когда был представлен биткоин, он создал совершенно новую и уникальную парадигму. Первая в мире цифровая децентрализованная валюта, которая вообще никем не контролируется. Более того, сама концепция Биткойн подразумевает, что любой, обладающий достаточной вычислительной мощностью, может создавать монеты, просто будучи активной частью сообщества.
По мере того, как все больше и больше становится все более популярным, правоохранительные органы, налоговые органы и законодательные органы по всему миру пытаются осмыслить концепцию криптовалюты и то, где она вписывается в существующие нормативно-правовые акты.
Законность Биткойна зависит от того, кто вы есть, где вы находитесь, и что вы делаете с ним. Вот наш справочник по юридическим вопросам, касающимся биткойнов, где мы в основном ориентируемся на США и другие крупные страны.

Опасения по поводу криптовалют

Во многих юрисдикциях, власти все еще пытаются понять Биткойн, не говоря уже о том, чтобы определить его с юридической точки зрения. Многие проблемы были подняты по поводу его децентрализованного характера. Вполне естественно, что управляющие власти беспокоятся о финансовом сообществе, которое невозможно полностью контролировать.
Это также распространяется на обмены и защиту средств людей. Хотя обмены в США должны регулироваться, существует множество оффшорных платформ, которые этого не делают. Действительно, история криптовалюты была наполнена случаями, когда биржи внезапно закрывались и убегали со средствами людей.
Наиболее известным из таких случаев является закрытие пресловутой биржи Mt.Gox. В начале 2014 года самая известная из существующих бирж биткоинов подала на банкротство из-за технологических проблем и явной кражи или потери 744 000 своих пользователей биткоинов. Это число составляло около шести процентов из 12,4 млн биткоинов, находящихся в обороте на то время.
Возможность использования биткоинов полуанонимно является еще одной причиной для беспокойства. Несмотря на то, что каждая транзакция записывается в блокчейне, пользователям очень легко оставаться практически полностью анонимными, поскольку эти записи содержат только открытые ключи и сумму переведенных средств.
Большинство из этих опасений было озвучено после того, как темный веб-рынок привлек Шелковый путь к СМИ, так как биткоины были единственной формой оплаты, принятой там. С тех пор ФБР закрыло рынок, но власти все еще обеспокоены привлекательностью Биткоина среди торговцев нелегальными товарами и услугами. Более того, есть опасения, что полуанонимность и децентрализованный характер Биткоина могут быть использованы в схемах отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Ваши возможности зависят от вас

Покупка товаров

Покупка товаров с помощью биткойнов абсолютно законна.
В 2013 годе , Bitcoin был классифицирован как конвертируемая децентрализованной виртуальной валюта по сети финансовых преступлений Министерства финансов США (ФинСНО). Они также выпустили руководство , в котором заявили, что те, кто получает единицы виртуальной валюты и используют ее для покупки товаров, не считаются денежными переводчиками и действуют в рамках закона.
Таким образом, покупка добродушных товаров и услуг с помощью биткойнов абсолютно законна. Криптовалюта принимается в качестве формы оплаты на нескольких крупных и второстепенных онлайн-площадках и поставщиках услуг, включая Overstock , Shopify и OKCupid . Кроме того, есть магазины и рестораны по всей территории США, где вы можете расплатиться биткойнами.

инвестирование

Инвестирование в Биткойн находится на законной территории.
Согласно тому же руководству, инвестиции в биткоины также находятся на законной территории. Многие регулируемые биржи в США должны соблюдать политики по борьбе с отмыванием денег и знать своих клиентов. Из-за этого те, кто хочет торговать и инвестировать в биткоины, должны подтвердить свой идентификатор и подключить существующий банковский счет.
Тем не менее, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) предупредила потенциальных инвесторов, что как мошенники, так и промоутеры инвестиционных схем с высокой степенью риска могут быть нацелены на пользователей Биткоин.

Добыча полезных ископаемых (майнинг)

Законы редко применялись для подавления биткойн-майнеров.
Руководство FinCEN гласит, что пользователи, создающие единицы биткоинов и обменивающие их на единую валюту, могут считаться денежными переводчиками и могут попадать под действие специальных законов и нормативных актов, которые охватывают этот вид деятельности.
Однако по сей день законы редко, если вообще когда-либо, применялись для подавления биткоин-майнеров.

Прием платежей в биткойнах (для бизнеса)

Бизнес обязан платить налоги с доходов, полученных через Биткойн.
Для компаний, как больших, так и малых, разрешено принимать платежи в биткойнах. Разумеется, если предположить, что это добродушный бизнес, который продает товары и услуги за обычную валюту и предпочитает принимать биткоины в качестве другого легального способа оплаты. Любой бизнес, принимающий платежи в биткойнах, также обязан платить налоги с доходов, полученных через биткоин.
Биткоин был признан конвертируемой виртуальной валютой, что означает, что принятие его в качестве формы платежей точно такое же, как и прием наличных, золотых или подарочных карт.

налогообложение

Согласно Руководству по виртуальной валюте, впервые опубликованному Службой внутренних доходов (IRS) в 2014 году, криптовалюты, такие как Биткоин, должны рассматриваться как собственность, а не как валюта, и облагаться налогом как таковым. Однако это не так просто, как может показаться.
Например, если вы покупаете что-то на $ 300 с помощью своих биткоинов, это означает, что вы только что продали актив. Вы получили прибыль или убыток от этой продажи, в зависимости от стоимости Биткоина, когда вы его купили и когда вы его продали. Независимо от того, считается ли это обычной прибылью или приростом капитала, краткосрочные или долгосрочные выгоды зависят от обстоятельств.
Регулирование не совсем ясно, но IRS пытается расправиться с отчетностью. В 2015 году только 802 человека платили налоги с прибыли Биткойн. IRS, очевидно, использует специальное программное обеспечение для отслеживания налоговых мошенничеств с биткоинами.
Двухпартийный законопроект, предусматривающий освобождение от налогов для операций стоимостью менее 600 долларов США, был недавно представлен в палате конгресса. Если это пройдет, это сделает жизнь маленьких, ежедневных трейдеров намного проще. До этого рекомендуется вести учет всех операций, связанных с биткоинами.
Когда дело доходит до торговли биткоинами, хранимые записи должны содержать ту же информацию, что и биржевые отчеты брокера: дата, описание, количество, цена и сборы. Если вы занимаетесь майнингом, вам может понадобиться узнать, когда были получены биткоины. Предприятия, принимающие биткойны в качестве формы оплаты, должны регистрировать ссылку на продажи, сумму, полученную в BTC, и дату транзакции. Если налоги с продаж подлежат уплате, причитающаяся сумма рассчитывается на основе среднего обменного курса на момент продажи.

BitLicense

BitLicense представляет собой свод правил, касающихся транзакций в биткоинах, выдвигаемых Департаментом финансовых услуг штата Нью-Йорк (NYDFS) для биткойн-компаний, работающих в Нью-Йорке или обслуживающих жителей Нью-Йорка. По состоянию на сентябрь 2017 года, через два года после вступления в силу правила, было выдано всего пять лицензий , и компании, которым удалось их получить, должны были потратить до 100 000 долларов, чтобы сделать это. Многие компании решили отказаться от службы жителей Нью - Йорка, с обменом Bitfinex с описанием требований , установленные NYDFS как «чрезвычайно инвазивные,» добавив , что может поставить под угрозу конфиденциальности своих пользователей.
Лицензия может быть получена через процесс подачи заявки, который стоит 5000 долларов США. Компании, желающие получить лицензию, должны будут иметь сотрудника, отвечающего за соблюдение нормативных требований, который будет следить за соблюдением компанией правил. Более того, все другие федеральные законы и законы штата, применимые к биткоинам, должны соблюдаться. Это включает в себя соблюдение законов о денежных переводах, политики борьбы с отмыванием денег и знай своего клиента. Такая защита может стать очень дорогой.

Мнения регуляторов

SEC - Комиссия по ценным бумагам и биржам

Комиссия по ценным бумагам и биржам особенно молчала по поводу биткойнов, особенно по сравнению с регулирующими органами в других странах. В 2014 году они опубликовали предупреждение для инвесторов , в котором они предупреждали людей о том, что мошенники могут преследовать пользователей биткоинов.
SEC недавно исследовал первичное предложение монет криптовалюты (ICO) под названием « DAO» . который был взломан, и было украдено около 50 миллионов долларов эфирных монет. В этом расследовании SEC сосредоточился прежде всего на том, представляют ли монеты DAO безопасность. В отчете сделан вывод, что вложение денег в маркер, ожидание прибыли, получаемой от управленческих усилий других людей, делает криптовалюту надежной и требует соответствующего регулирования.
Тем не менее, отчет SEC был полностью сфокусирован на первичных предложениях монет, и Биткойн далеко позади. Таким образом, любые правила, которые SEC, вероятно, навязывает, скорее всего, касаются только новичков на рынке. То, можно ли рассматривать Биткойн в качестве обеспечения, зависит от конкретной транзакции, но SEC решила, что любая фирма, использующая технологию Blockchain для торговли ценными бумагами, должна зарегистрироваться в качестве биржи, Альтернативной торговой системы (ATS) или брокера / дилера.

FinCEN - Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями

Согласно руководству FinCEN по криптовалюте, « виртуальная валюта» , как они ее называют, определяется как «среда обмена, которая в некоторых средах действует как валюта, но не обладает всеми атрибутами реальной валюты». Руководство касается только конвертируемой виртуальной валюты, такой как биткойн, которая может либо заменить реальную валюту, либо иметь эквивалент в существующей валюте.
«Пользователи» виртуальной валюты не считаются MSB (Money Serving Business) в соответствии с правилами FinCEN. Это означает, что если вы приобрели биткойны для оплаты товаров или услуг, вы не подпадаете под действие правил регистрации, отчетности и ведения записей MSB.
Напротив, «обменники» и «администраторы» считаются денежными переводчиками и, следовательно, обязаны соблюдать правила FinCEN. Руководство определяет «обменников» как людей, занимающихся обменом биткойнов и других цифровых валют, как бизнес, в то время как «администраторы» занимаются вводом виртуальной валюты в обращение.
В июле 2017 года в своем первом иске против находящегося за границей MSB, работающего в США, FinCEN наложил штраф в размере 110 млн фунтов стерлингов на обмен BTC-e, арестовав одного из своих операторов и захватив домен сайта.

CFTC - Комиссия по торговле товарными фьючерсами

CFTC - это независимое федеральное агентство США, которое занимается производными финансовыми инструментами. В 2014 году комиссар CFTC заявил, что агентство определенно имеет полномочия, когда дело доходит до биткойнов, поскольку они полагали, что его можно классифицировать как товар.
Недавно агентство выпустило учебник , в котором они заявили, что виртуальные валюты могут рассматриваться как товарные или производные контракты, в зависимости от конкретных фактов и обстоятельств. Это привело к падению обменного курса Биткойн на восемь процентов, так как инвесторы опасались ужесточения правил.
Похоже, что CFTC заняла позицию в отношении Биткойна, недавно предоставив LedgerX право создавать регулируемый рынок фьючерсов на Биткойн. В сентябре 2017 года CFTC подала свои первые обвинения против мошенников Биткойн. Gelfman Blueprint обвиняется в мошенничестве, незаконном присвоении и выдаче ложных выписок со счетов в связи с привлечением инвестиций в Биткойн.

IRS - Служба внутренних доходов

Хотя IRS выпустила общее руководство по налогообложению цифровых валют, многие вопросы все еще остаются без ответа. Агентство еще более усложнило свое решение обложить налогом Биткойн как собственность, а это означает, что даже оплата чашки кофе с помощью криптовалюты повлечет за собой налог.
Согласно правилам IRS, покупка товаров и услуг с помощью Биткойн - это то же самое, что продажа актива. Если вы тратите свои биткойны, это означает, что вы либо получили прибыль, либо потеряли, в зависимости от обменного курса BTC, когда вы его купили и когда вы его продали.
Для соблюдения правил IRS рекомендуется вести учет всех транзакций, связанных с биткойнами.
Поскольку только 0,04% клиентов включили криптографию в свои налоговые отчеты за 2017 год, IRS усилило свою охоту на уклоняющихся от уплаты налогов биткойнов, даже сформировав специальную целевую группу. Однако, хотя IRS внимательно следит за биткойнами и другими криптовалютными транзакциями, пытаясь получить больше налоговых долларов, ходят слухи о возможной будущей налоговой амнистии для пользователей биткойнов. Будет ли это на самом деле так же, как и когда это произойдет, еще неизвестно.

Федеральный резерв

Федеральный резерв США является самым влиятельным банковским субъектом в мире, поскольку он контролирует глобальную резервную валюту - доллар США. Они очень заинтересованы в цифровых валютах и технологии , связанную с ними, издав обстоятельные работы как Bitcoin и Blockchain Тот факт, что финансовый гигант, такой как Федеральная резервная система, потратил человеческие часы на понимание концепции Биткойн, говорит о том, насколько влиятельной становится валюта.
Тем не менее, организация неоднократно выпускала предупреждения о рисках, связанных с цифровыми валютами. Недавно Федеральная резервная система заявила, что они очень пристально следят за блокчейном, описывая его как нечто, что «может улучшить или усугубить традиционные финансовые риски». Был также процитирован управляющий ФРС США, в котором говорилось, что цифровые валюты могут помочь скрыть незаконную деятельность.
Джанет Йеллен, председатель Федеральной резервной системы США, недавно цитировала , что ФРС в настоящее время изучает возможность введения собственной цифровой валюты. Если это произойдет, США присоединятся к криптовалюте со своей собственной, официальной и контролируемой государством криптовалютой.

FINRA - Управление по регулированию финансовой индустрии

Саморегулируемая организация для американских брокеров довольно активно занимается определением Биткойна, составлением руководств и выпуском предупреждений для своих клиентов.
Что интересно, так это то, что в своем отчете о технологии распределенных регистров FINRA подразумевает, что широкое использование технологии Blockchain может повлиять на основную деловую практику организации. В частности, способ, которым члены FINRA саморегулируются в области политики борьбы с отмыванием денег и знай своего клиента, проверки активов, непрерывности бизнеса, надзора, платежей и даже ведения учета.

OCC - Офис Контролера Валюты

В своем документе за 2016 год офис Казначейства США предложил возможность продвижения вперед с рассмотрением заявок финтех-компаний стать национальными банками специального назначения (SPNB). Эта инициатива призвана предоставить компаниям, которые хотят стать цифровыми банками ограниченного назначения, единый федеральный регуляторный режим. Тем не менее, по состоянию на ноябрь 2017 года, эта инициатива по- прежнему сопряжена со значительными политическими и правовыми неопределенностями.
Кроме того, OCC выпустил еще один оптимистичный документ, в котором он призывал к созданию отдела «ответственных инноваций». Они планируют открыть офисы в Вашингтоне, Нью-Йорке и Сан-Франциско, чтобы стимулировать рост новых технологий, в том числе цифровых валют.

CFPB - Бюро финансовой защиты клиентов

Бюро выпустило предупреждение для потребителей о биткойнах. Изменчивые обменные курсы, возможное отсутствие помощи со стороны бирж в случае потери средств и угроза взлома и мошенничества были названы среди потенциальных проблем. Кроме того, CFPB также признал преимущества Биткойн.

NFA - Национальная фьючерсная ассоциация

NFA является независимой саморегулируемой организацией для фьючерсного рынка США. Каждый участник фьючерсного рынка, включая тех, кто торгует биткойнами, должен иметь членство в NFA.

Организации, которые разрабатывают законодательство

Подобно большинству других правительственных организаций, Сенат США и Палата представителей не очень локальны в отношении биткойнов и других цифровых валют.
В августе 2013 года Сенат США разослал письма в различные правоохранительные органы с просьбой о потенциальных рисках и угрозах в отношении криптовалют. Большинство агентств ответили осторожным признанием законного использования биткойнов.
С тех пор тема криптовалют часто обсуждалась как в Сенате, так и в Палате представителей. В 2016 году было сформировано Конгрессно-блокчейнское совещание , чтобы все конгрессмены быстро освоили тему Биткойн и Блокчейн в надежде создать будущие законы, которые будут влиять на этот конкретный сектор.
Летом 2017 года американские законодатели разработали законопроект, который призван защитить криптовалюты от вмешательства правительства. Если законопроект будет принят, он обеспечит защиту определенных криптовалют, которые соответствуют определенным минимальным требованиям, чтобы предотвратить их использование в незаконной деловой практике. Ожидается, что законопроект будет подан осенью 2017 года.

Страны, в которых запрещен Биткойн

Боливия

В 2014 году El Banco Central de Bolivia полностью запретил любую валюту, которая не была выпущена или регулировалась правительством. Банк особо упомянул биткойны, а также некоторые другие цифровые валюты, но запрет распространяется на все криптовалюты.
Власти Боливии недавно расправились с использованием криптовалюты, назвав ее схемой пирамиды и арестовав 60 человек. В сопроводительном заявлении подчеркивается, что эта акция была необходима, чтобы напомнить населению, что любая цифровая валюта запрещена.

Эквадор

Правительство Эквадора запретило Биткойн и все другие цифровые валюты в связи с созданием новой государственной системы электронных денег. Проект предназначен для непосредственной привязки к местной валюте и контролируется правительством.

Вьетнам

В 2014 году Центральный банк Вьетнама опубликовал заявление, в котором он прямо запретил населению использовать биткойны внутри страны. Это было сделано в качестве меры предосторожности, поскольку вера в цифровую валюту будет определена позднее премьер-министром.
Согласно сообщениям , в августе 2017 года премьер-министр Вьетнама утвердил план, который потенциально может привести к официальному признанию биткойнов и других цифровых валют в качестве формы оплаты к 2018 году.
Тем не менее, в октябре 2017 года правительство Вьетнама совершило еще один полный поворот и полностью запретило использование цифровой валюты в стране. Было также объявлено, что с начала 2018 года любой, кто пойман с использованием цифровых валют, будет подвергнут штрафу.

Страны, в которых Биткойн легален

Австралия

Первоначально австралийцы потенциально облагались налогом на товары и услуги, когда они либо покупали, либо тратили криптовалюту. Зачастую потребители могут фактически нести этот налог дважды: один раз, когда они покупают криптовалюту, и еще раз, когда они используют ее в обмен на товары и услуги, облагаемые этим налогом.
Совсем недавно, в движении , направленном на прокладывает пути для более потенциальных инвестиций FinTech в страну, австралийское правительство , наконец , при условии законодательного прекращения двойного налогообложения Bitcoin и других цифровых валют.

Болгария

Болгария была первым государством-членом Европейского Союза, которое официально признало Биткойн как валюту, а не рассматривало его как золото-подобный товар.

Канада

Биткойн в настоящее время классифицируется как нематериальный актив. Ожидается, что он будет регулироваться законами о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Это положение еще не вступило в силу, но когда это произойдет , «дилеры в цифровой валюте» будут регулироваться как компании, предоставляющие денежные услуги.

Китай

В 2013 году Народный банк Китая (НБК) запретил всем финансовым учреждениям обрабатывать транзакции, связанные с биткойнами, запрещая ценообразование, покупку и продажу биткойнов. Торговля биткойнами частными лицами в Китае все еще легальна.
Правительство Китая расправляется с использованием криптовалют в своей стране, призывая многочисленные биржи прекратить вывод средств, не предоставляя никаких законных документов. В сентябре 2017 года всем китайским биржам виртуальной валюты было предложено прекратить торговлю к концу месяца, чтобы оставаться в соответствии с правилами.
Кроме того, китайские регуляторы ввели запреты на биржи криптовалют и ICO . Однако, хотя эти запреты были, несомненно, суровыми и беспрецедентными, они не смогли полностью вытеснить Биткойн из Китая. В своей последней попытке сделать это, китайские регуляторы начнут добавлять в Great Firewall как наземные, так и оффшорные платформы, связанные с виртуальными валютами и ICO.

Эстония

Министерство финансов Эстонии постановило, что нет никаких юридических препятствий для использования биткойнов и других подобных криптовалют в качестве способа оплаты. Трейдеры должны идентифицировать покупателя при установлении деловых отношений или если покупатель приобретает валюту на сумму более € 1000 в месяц.

Финляндия

Финская налоговая администрация решила рассматривать биткойн-транзакции как частные контракты, эквивалентные контрактам на разницу для целей налогообложения. Если вы покупаете товары с биткойнами или конвертируете BTC в единую валюту, любое повышение цены будет облагаться налогом, а убытки не облагаются налогом. Майнинг биткойны считаются заработанным доходом.
Центральный совет по налогам Финляндии пошел против традиционного подхода ЕС и классифицировал все услуги, связанные с биткойнами и другими аналогичными цифровыми валютами, как финансовые, что делает их освобожденными от НДС.

Франция

В 2014 году министерство экономики и финансов Франции наметило правила, которые должны быть приняты для финансовых учреждений и пользователей цифровых валют. Согласно правилам, дистрибьюторы биткойнов должны ограничивать уровень анонимности путем идентификации и проверки своих пользователей. Режим цифровых валют должен быть разъяснен и для целей налогообложения, поскольку валюты облагаются налогом на прирост капитала. Предельный порог в размере 5000 евро был предложен для маржинального налога, чтобы позволить населению попробовать, инвестировать и развивать бизнес с биткойнами до уплаты налога.

Германия

В Германии Биткойн признан частными деньгами. Это решение позволяет пользователям Биткойна продолжать использовать его без какого-либо вмешательства со стороны правительства и дает властям возможность облагать налогом прибыль компаний, использующих цифровую валюту.

Исландия

Согласно заявлению Центрального банка Исландии за 2014 год , операции с биткойнами и другими цифровыми валютами подлежат ограничениям.
В 2017 году Центральный банк ввел новый свод правил, согласно которому были предоставлены широкие и общие исключения из ранее введенных ограничений.

Израиль

С 2017 года налоговые органы Израиля рассматривают Биткойн как налогооблагаемый актив, а не валюту или финансовое обеспечение. Согласно этой политике, каждый раз, когда Биткойн продается, продавец должен платить налог на прирост капитала в размере 25 процентов. Шахтеры и трейдеры рассматриваются как предприятия, что облагает их корпоративным подоходным налогом и 17-процентным НДС.
Совсем недавно стало известно, что Израиль должен начать облагать налогом биткойны и другие криптовалюты как собственность. Это означает, что он будет облагаться налогом на прирост капитала, который в Израиле составляет 25% для частных инвесторов, в то время как предельная ставка для бизнеса составляет 47%. Поскольку криптовалюты считаются «нематериальным активом», частным инвесторам не придется платить НДС, а предприятия по-прежнему будут облагаться НДС.

Япония

Япония - одна из немногих стран, где Биткойн признан легальной формой оплаты. В 2017 году налог на торговлю биткойнами был отменен, и японские финансовые власти начали выдавать лицензии на обмен криптовалют.

Иордания

В соответствии с текущей политикой Центрального банка Иордании банкам, биржам, финансовым компаниям и компаниям, обслуживающим платежи, запрещено осуществлять операции с биткойнами и другими цифровыми валютами. И Центральный банк, и правительство Иордании выпустили предупреждения, отговаривающие людей использовать биткойны, но малые предприятия и торговцы по-прежнему принимают их.

Мексика

Мексиканский парламент в настоящее время рассматривает законопроект, направленный на регулирование быстро растущего сектора финансовых технологий в стране, в который входят биткойны и другие криптовалюты. Законодательство предлагает четкий набор правил для финтех компаний, направленных на снижение затрат и стимулирование конкуренции в секторе. Он также призван обеспечить финансовую стабильность и предотвратить отмывание денег и финансирование экстремистов.

Словения

Согласно словенскому министерству финансов, биткойн нельзя считать ни валютой, ни активом. Операции с биткойнами не облагаются налогом на прирост капитала, но добыча биткойнов и предприятия, продающие товары и услуги за цифровую валюту, облагаются налогом.

Швеция

Когда дело доходит до принятия биткойнов и других цифровых валют, шведская юрисдикция является одной из самых благоприятных в мире. Шведское управление финансового надзора публично объявило цифровые валюты, такие как биткойн, законным способом оплаты. Более того, шведский налоговый орган даже решил обложить налогом майнинг биткойнов в зависимости от того, насколько он успешен.
Определенные компании, которые в основном являются биржами, должны подать заявку на получение лицензии и соблюдать все правила, применимые к более традиционным поставщикам финансовых услуг, например, политику борьбы с отмыванием денег и знай своего клиента.

Страны, в которых Биткойн не регулируется

Бельгия

Несмотря на то, что министр финансов указал, что правительству нет необходимости вмешиваться в систему Биткойн, ведутся переговоры о новом законе, который призван усилить государственный контроль над биткойнами и другими криптовалютами.

Бразилия

Еще в 2014 году Центральный банк Бразилии опубликовал заявление о криптовалютах, в котором говорится, что Биткойн и другие цифровые валюты не подлежат регулированию. Несколько лет спустя президент Центрального банка продолжил описывать Биткойн как схему пирамиды.

Китай: Гонконг

Глава валютного управления Гонконга (HKMA) счел биткойны виртуальным товаром, заявив, что HKMA не будет регулировать криптовалюту.
Министр финансов и казначейства Гонконга заявил, что существующие законы не регулируют напрямую биткойны и другие подобные цифровые валюты, но предусматривают санкции за незаконные действия с этими валютами, такие как мошенничество и отмывание денег.

Колумбия

В 2014 году Superintendencia Financiera de Colombia заявила, что использование биткойнов не регулируется. Совсем недавно этот же руководящий орган опубликовал еще одно заявление, в котором говорится, что правительство Колумбии до сих пор не разрешает и не легализует Биткойн для финансовых операций. Однако на сегодняшний день страна не планирует делать это незаконным.

Кипр

Использование биткойнов и других криптовалют на Кипре не регулируется .

Дания

Финансовый надзор Дании (FSA) объявил, что Биткойн не является валютой, и заявил, что он не подпадает под действие своего регулирующего органа.

Греция

В Греции нет специальных правил, касающихся биткойнов и других цифровых валют.

Индия

Согласно заявлению заместителя управляющего Резервного банка Индии, IRB не регулирует и не поддерживает биткойны. Хотя Биткойн не запрещен в Индии, прогнозируется, что он не станет полностью легальным без подходящей организации для мониторинга всей деятельности, связанной с криптовалютой.
В конце 2017 года министерство финансов Индии сравнило биткойны и другие криптовалюты со схемами Понци и предупредило инвесторов о потенциальных опасностях.

Индонезия

На сегодняшний день власти Индонезии не обрисовали в общих чертах и ​​не подробно изложили политику регулирования или запрета использования биткойнов.
Тем не менее, Банк Индонезии недавно опубликовал заявление, предостерегающее потенциальных инвесторов от продажи, покупки и торговли криптовалютой. Далее в заявлении говорилось, что любая виртуальная валюта не является законной внутри страны.

Ливан

Банк Ливана первым в регионе выпустил предупреждение о биткойнах в 2013 году. С тех пор официальные лица страны практически не предпринимали никаких действий в отношении цифровых валют. Единственным заметным исключением является глава Центрального банка Ливана, критикующий Биткойн и другие цифровые валюты. Он назвал их нерегулируемыми товарами, заявив, что они должны быть запрещены.

Литва

Центральный банк Литвы выпустил заявление, предупреждающее население о потенциальных рисках, связанных с операциями с цифровыми валютами. Основным мнением было то, что биткойны не регулируются литовскими или европейскими властями. В заявлении также упоминается возможность регулирования, но никаких действий, скорее всего, не будет.

Малайзия

В 2014 году Центральный банк Малайзии объявил, что не считает Биткойн законным платежным средством и не собирается регулировать его.
Тем не менее, Банк Негара в настоящее время формирует свою новую позицию по криптовалютам. Несмотря на общее позитивное отношение к Биткойну, ходят слухи, что правительство Малайзии все еще может запретить криптовалюту. Решение должно быть принято до конца 2017 года.

Новая Зеландия

По данным Резервного банка Новой Зеландии, небанки не нуждаются в одобрении для операций, связанных с хранением и переводом биткойнов и других цифровых валют, если они не связаны с выпуском физических денег.

Россия

В 2016 году Федеральная налоговая служба России признала «биткойны» не «незаконными».
Однако с тех пор Центральный банк России заявил, что он "категорически" против регулирования цифровых валют как реальных денег, как средства оплаты товаров и услуг и против приравнивания их к иностранной валюте.
Позже президент Путин осудил Биткойн и призвал к запрету всех цифровых валют, а заместитель министра финансов заявил журналистам, что криптовалюты, скорее всего, будут объявлены вне закона. [заменить остальных] Однако российские регуляторы полностью изменили свое мнение с тех пор, как появились сообщения о том, что биткойн будет легальным, а майнинг будет регулироваться. С тех пор Министерство финансов России цитировалось, заявив, что оно узаконит торговлю криптовалютой на «официальных» биржах.

Сингапур

Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) ранее опубликовало заявления о политике отсутствия помех и предупреждении для потенциальных пользователей биткойнов и других цифровых валют. В недавнем интервью чиновник MAS заявил, что Центральный банк по-прежнему не планирует регулировать криптовалюты, но он будет иметь непредвзятое мнение. Он также установил необходимость введения контроля над отмыванием денег в ближайшем будущем.
Управление внутренних доходов Сингапура выпустило серию налоговых руководств, касающихся использования биткойнов, согласно которым транзакции BTC могут рассматриваться как бартерная биржа и соответственно облагаться налогом. Предприятия, имеющие дело с биржами Биткойн, будут облагаться налогом на основе продаж BTC.  

Таиланд

Первоначально Банк Таиланда отговаривал население от использования биткойнов, предупреждая потенциальных инвесторов о связанных с этим рисках. Но с тех пор он смягчил свою позицию, заказав исследование криптовалюты.
Согласно министерскому постановлению , тайские биржи биткойнов должны иметь лицензию на электронную коммерцию для Департамента развития бизнеса Таиланда и только содействовать обмену цифровых валют на тайские баты. Существуют также правила «Знай своего клиента» и «Надлежащая проверка клиентов».

Нидерланды

Цифровые валюты, такие как биткойны , в настоящее время не подпадают под действие Закона о финансовом надзоре Нидерландов.  

Украина

Национальный банк Украины недавно опубликовал заявление, в котором уточнил, что украинская гривна является единственной валютой, которая может легально использоваться в стране. Банк также заявил, что статус Биткойн в Украине еще более осложняется отсутствием единой классификации валют в мире, и он не поддерживает публично ни одно из определений, сделанных в других юрисдикциях.

Соединенное Королевство

Правительство Великобритании заявило, что Биткойн в настоящее время не регулируется и торгуется как «частные деньги» для большинства целей, включая НДС. Это означает, что при обмене Биткойн на стерлинг и другие валюты НДС не взимается. Однако поставщики любых товаров и услуг, проданных за биткойны и другие цифровые валюты, должны платить НДС. Прибыль и убытки по цифровым валютам облагаются налогом на прирост капитала.

Комментариев нет:

Отправить комментарий